Declaración de la renta 2021 (qué se presenta en 2022)

Declaración de la renta. Qué seguros desgravan en la declaración de la renta

Todos los años Hacienda nos llama y siempre nos preguntamos ¿Qué gastos me pudo deducir? ¿Qué seguros desgravan en la declaración de la renta? ¿En qué casilla de la Renta se ponen los …?

Hemos preparado una Guía con las deducciones que más nos pueden ayudar a ahorrar en nuestra factura fiscal. Este post es informativo, si tienes dudas es conveniente que hables y busques consejo de un profesional.

También puedes llamar al teléfono de Atención telefónica para dudas sobre el IRPF ejercicio 2021.

Teléfono Renta Información: 90133 55 33/91 554 87 70 (De lunes a viernes, de 9 a 19 horas

Plazo de presentación Campaña Renta 2021: 

El plazo de presentación del Impuesto del IRPF comienza el 6 de abril de 2022 y finaliza el 30/06/2022, el 27 de junio termina el plazo para presentar declaraciones de la renta de forma online si el resultado fuera a pagar con domiciliación en cuenta del contribuyente. 

Hacienda te ayuda a hacer la Declaración de la renta 2021

Confección telefónica de declaraciones “Plan Le Llamamos”

A partir del 3 de mayo, puedes concertar cita previa por Internet y en los siguientes números de teléfono: 901 12 12 24 / 91 535 73 26 o 901 22 33 44 / 91 553 00 71.

A partir del 6 de mayo, la AEAT pone a disposición de los contribuyentes el servicio de confección de declaraciones, en el que la AEAT llama al Contribuyente y confecciona y presenta la declaración en nombre del contribuyente.

Servicio de Confección en oficinas de declaraciones

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Servicio telefónico de Información tributaria básica para dudas

Teléfono: 91 554 87 70  (accesible también a través del 901 33 55 33).

Horario: De lunes a viernes, de 9 a 19 horas (hasta las 15 horas en agosto).

Borrador de declaración

Todos los contribuyentes con rentas obtenidas por trabajo, de capital mobiliario o inmobiliario, de actividades económicas, ganancias y pérdidas patrimoniales, así como las imputaciones de renta, podrán obtener el borrador de la declaración a través del Servicio de tramitación del borrador/declaración (RentaWEB)

También se podrá acceder al borrador o a los datos fiscales utilizando certificados electrónicos y mediante la aplicación para dispositivos móviles puesta en marcha en el ejercicio anterior, a través del Servicio de tramitación del borrador/declaración del portal de la Agencia Tributaria en Internet (www.agenciatributaria.es) o bien directamente en https://www.agenciatributaria.gob.es.

Declaración de la renta 2021

Exención del Ingreso mínimo Vital

En la web de la Agencia Tributaria encontrarás información específica para perceptores del Ingreso Mínimo Vital y personas que hayan estado en situación de ERTE durante el año 2021, dentro del enlace genérico a la campaña de la Renta 2021. Es importante que revises dicha información.

En este ENLACE a través de preguntas y respuestas, te resuelve dudas sobre el IMV. 

En caso de haber percibido otras ayudas o prestaciones autonómicas, destinadas a colectivos en riesgo de exclusión social, situaciones de emergencia social, necesidades habitacionales,  necesidades de alimentación, escolarización y demás necesidades básicas de menores o personas con discapacidad a cargo, pueden estar exentas, infórmate. Si el importe conjunto de todas las prestaciones percibidas supera la cuantía exenta, el exceso tendrá la consideración de rendimiento de trabajo personal.

Expedientes de Regulación Temporal de Empleo (ERTE)

En nuestro artículo «Como afecta un ERTE a la declaración de la renta» ya comentamos las consecuencias que tendría un segundo pagador. Hacienda comunicará a los contribuyentes que hayan cobrado de dos pagadores (empresa y sepe) que están obligados a declarar, y es que el SEPE se considera un segundo pagador a efectos de la declaración de la Renta.

Si en el ejercicio 2021 has cobrado de dos pagadores diferentes, estarás obligado a declarar, sí las cantidades recibidas del segundo pagador (durante el ERTE por el SEPE) superan 1.500 € y la cuantía total excede de 14.000 €.

Si has percibido ingresos de un segundo o más pagadores pero no superan los 1.500 euros, no estarás obligado/a a declarar por IRPF si el total de lo percibido por rendimientos del trabajo no superan los 22.000 euros.

Exención de Planes individuales de ahorro sistemático (PIAS)

Hablamos de la exención prevista en el artículo 7.v) de la Ley del IRPF para los rendimientos de los Planes de Ahorro Sistemático (PIAS) en qué casilla de la Renta 2021 se ponen los PIAS cobrados siempre que cumplas con los requisitos para que estén exentos, que son:

Rescate de PIAS como renta vitalicia

Lo primero que debemos tener en cuenta es que el PIAS, excelente producto de ahorro, tiene unas ventajas y tratamiento fiscal siempre que el rescate se realice mediante pensión vitalicia, y siempre que hayan pasado 5 años desde el inicio de la inversión.

Si ha pasado este periodo de 5 años, y se rescata en forma de renta, solo deberemos tributar una cuantía de esa pensión, que variará en función de la edad que tengas en el momento de empezar a cobrarla:

• Menos de 40 años: 40%.
• De 40 a 49 años: 35%.
• Entre 50 y 59 años: 28%.
• Desde 60 y 65 años: 24%.
• Entre 66 y 69 años: 20%.
• Más de 70 años: 8%.

Si retiras el importe acumulado de golpe (en forma de capital) tributan en la base del ahorro como ganancias y pérdidas patrimoniales y lo harás por los beneficios obtenidos en función de los tres baremos de tributación del ahorro según la cuantía: hasta 6.000 euros tributan al 19%; entre 6.000 y 50.000 euros, al 21%, y más de 50.000 euros, al 23%. 

Sí tu PIAS pierde dinero o has perdido la confianza en la aseguradora en la que lo tenías, puedes traspasar el PIAS sin pagar comisiones por ellos ni coste ninguno. 

Planes de Ahorro a Largo Plazo (SIALP / CIALP)

Los Planes de Ahorro a Largo Plazo creados con la reforma fiscal de 2014, son como los primos de los PIAS indicados anteriormente. Son un gran instrumento de ahorro a medio y largo plazo.

Su ventaja fiscal consiste en que quedan de exentos de tributar el IRPF si las aportaciones no superan los 5000€ anuales y la inversión se queda 5 años

Estos productos se dividen en dos clases: SIALP comercializado por aseguradoras y que incluye un seguro de vida, y CIALP (Cuenta Individual de Ahorro a Largo Plazo) en entidades bancarias.

Si retiras el capital antes de los 5 años, se aplicará la retención en la casilla 35, del siguiente modo:

• Hasta 6.000€ al 19%
• Desde 6.000,01€ hasta 50.000€ al 21%
• Desde 50.000,01€ al 23%

Exención de ganancias patrimoniales en supuestos de reinversión

Para asegurar que la aplicación de la exención de la ganancia patrimonial por reinversión en renta vitalicia prevista en el artículo 38.3 de la Ley del IRPF cumple con la finalidad pretendida de fomentar el ahorro previsional por contribuyentes mayores de 65 años, se especifican los requisitos que deben cumplir las rentas vitalicias aseguradoras cuando se trate de contratos celebrados con posterioridad a 1 de abril de 2020, en los que se establezcan mecanismos de reversión, períodos ciertos de prestación o fórmulas de contraseguro en caso de fallecimiento. Requisitos que son los mismos que para los Planes de Ahorro Sistemático.

Sugerencia. Si te afecta es mejor que consultes con un Experto en la materia, no hagas la renta tu solo.

Que seguros son deducibles de impuestos

Desgrava el seguro de vida

El seguro de vida puede ser desgravado si el tomador y el beneficiario son la misma persona para los casos de invalidez y enfermedades graves en el caso de los Autónomos en estimación directa.

Asimismo, el seguro de vida vinculado a la hipoteca también puede ser desgravado.

Un seguro de vida es imprescindible cuando tenemos deudas, préstamos hipotecarios y/o personas a nuestro cargo (hijos o ascendientes)

Desgravar seguro hogar vinculado a la hipoteca

El seguro de hogar se puede desgravar si está vinculado a un préstamo hipotecario de la vivienda habitual.

Seguro hogar y de impago del alquiler

Cuando somos propietarios de una vivienda y la tenemos alquilada a terceros, podremos incluir como gasto como deducible el seguro de hogar y el seguro de impago del alquiler para obtener la base imponible y los rendimientos netos del capital inmobiliario.

Desgravar seguro vivienda afecto a Actividades Económicas

Si eres autónomo y has decidido Emprender desde casa, debes saber que si al darte de alta en el Modelo 036 o 037 afectaste una habitación o superficie de tu casa, ese porcentaje hará que puedas desgravar el seguro de hogar profesional, suministros de luz y agua y otros gastos como cosas que desgravan en hacienda

Desgravar seguro médico

Tienen la consideración de gasto deducible en estimación directa, las primas de seguro de enfermedad satisfechas por su propia cobertura y a la de su cónyuge e hijos menores de veinticinco años que convivan con él.

Por tanto si eres autónomo puedes desgravarte el seguro de salud tuyo y el de tu familia.

El límite máximo de deducción del seguro de salud será de 500 euros por cada una de las personas señaladas anteriormente, y hasta 1500 en caso de discapacidad.

Hasta aquí ya hemos visto que seguros desgravan en la declaración de la renta.

¿Te ha sorprendido algún seguro o conocías qué seguros desgravan al realizar la declaración de la Renta? Nos gustaría saber tu opinión.

 

Desgravar  seguros de impagos de alquiler en Canarias

Esta deducción es solo para arrendadores y es del 75% de esas cantidades pagadas con un límite de 150 euros. La duración de esos contratos de alquiler debe ser de al menos un año y el importe del alquiler no puede ser superior a 800 euros mensuales.

Deducciones especiales para los Residentes de la Palma

 

El país lloraba mientras veía las crudas imágenes de viviendas, negocios y vehículos arrasados por el volcán en la Palma. 

A 18 de abril de 2022, el CCS ha abonado 180.219.306 euros a asegurados afectados por la erupción volcánica en la isla de La Palma. Aquellos que no disponían de seguro, viven pendientes de ayudas y subvenciones 

En la RENTA 2021 hay deducciones para  residentes en la PALMA  

Deducciones autónomicas

Vivas en la Comunidad que vivas, antes de aceptar el borrador que Hacienda te pueda enviar, revisa las deducciones autonómicas ya que frecuentemente no están incluidas y podrías ahorrarte una buena cantidad a pagar al fisco. 

 

Deducciones de los gastos médicos en la renta

Si resides fiscalmente en Canarias y Cantabria, tienes la posibilidad de incluir como concepto las deducciones de gastos médicos en la parte autonómica de la cuota. Te indicamos en qué casilla.

Los contribuyentes residentes en el archipiélago Canario pueden aplicar una deducción por gastos de enfermedad que anotarán en la casilla 940, con un límite de  500 euros en tributación individual y 700 euros en tributación conjunta. En tributación individual el límite anterior se incrementará en 100 euros cuando el contribuyente sea una persona con discapacidad en grado igual o superior al 65%. Si te interesa infórmate en profundidad.

En el caso de los Cántabros, podrán deducirse el 10% de los gastos y honorarios profesionales abonados durante el año por la prestación de servicios sanitarios con motivo de enfermedad, salud dental, embarazo y nacimiento de hijos, accidentes e invalidez, tanto propios como de las personas que se incluyan en el mínimo familiar.

El límite es de 500 euros para tributación individual y 700 para declaración conjunta, estos importes se incrementarán en 100 euros en tributación individual, cuando el contribuyente sea una persona con discapacidad en grado igual o superior al 65% y en 100 euros por cada contribuyente con dicha discapacidad, en el caso de tributación conjunta. La deducción autonómica por gastos de enfermedad en Cantabria la debes incluir en la casilla 954.

Desgrava el plan de pensiones

Además de contribuir y asegurarte una cantidad de ingresos durante la jubilación, los planes de pensiones pueden suponer un ahorro de entre un 24% y un 46% de la inversión realizada.

Durante el ejercicio 2021 podías aportar como máximo a tu plan de pensiones 2.000 euros. (En el ejercicio 2022 sólo puedes aportar 1500€)

El  ahorro fiscal puede ser muy importante ya que al reducir el importe que aportas de tu base imponible los ingresos por los que pagar a Hacienda bajan y por tanto el porcentaje puede cambiar.

Por ejemplo, supongamos que en 2021 ganabas 30.000 euros e invertiste 2.000 euros en tu plan de pensiones, para Hacienda tu salario fue de 28.000 euros al hacer la renta.

Aportaciones a favor del cónyuge

De manera adicional a las aportaciones que hayamos realizado a nuestro plan de pensiones, también es posible realizar aportaciones a favor del cónyuge si éste no obtiene rendimientos netos del trabajo ni de actividades económicas, o los obtiene en cuantía inferior a 8000 euros anuales.

El límite anual de las aportaciones en estos casos es de 1.000€ y se lo desgrava el Aportante en una casilla especial a tal efecto.

El ahorro fiscal que nos facilita el Plan de Pensiones es como vemos muy elevado por lo que se recomienda encarecidamente su contratación.

Deberemos estar bien asesorados en cuanto al Plan de Pensiones que queremos contratar y cómo rescatar planes de pensiones.

Planes de Pensiones y otros Sistemas de previsión social constituidos a favor de Personas con discapacidad

Siguiendo con los planes de pensiones y en qué casilla de la Renta se ponen los planes de pensiones a favor de personas con discapacidad, comentamos ahora lo que necesitas conocer de las Aportaciones a favor de personas con discapacidad.

Los Planes de Pensiones a favor de personas con discapacidad son un producto financiero a menudo desconocido y con grandes beneficios fiscales tanto para la persona con discapacidad como para sus familiares.

Dan derecho a reducir la base imponible, las aportaciones realizadas a Planes de Pensiones, Mutualidades de Previsión Social, Planes de Previsión Asegurados, Planes de Previsión Social Empresarial y a los seguros de Dependencia a favor de personas con discapacidad según:

1. Las afectadas por una discapacidad psíquica igual o superior al 33%.
2. Las afectadas por una discapacidad física o sensorial igual o superior al 65%.
3. Personas que tengan una incapacidad declarada judicialmente con independencia de su grado.

El límite máximo anual de las aportaciones será de 24.250 €, incluyendo las aportaciones por terceras personas, que no podrán exceder de 10.000 € anuales.

Si quieres ampliar información puedes hacerlo en el apartamiento de tratamiento fiscal de la discapacidad o contactar con nosotros.

Vivienda habitual

Hacienda considera vivienda habitual, cuando constituye la residencia del contribuyente y es habitada por éste de manera efectiva y con carácter permanente.

Como pruebas a tal efecto podemos aportar los documentos de Empadronamiento, suministros etc.

Deducción por inversión en vivienda habitual

Otro gasto deducible, y que rebaja mucho nuestra factura fiscal, es para los contribuyente que compraron su vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013 ya que pueden disfrutar de su desgravación, siempre y cuando hayan tenido deducciones por dicha vivienda en 2012 o años anteriores.

Se podrán deducir hasta el 15% de las cantidades invertidas, con un límite de inversión de 9.040 euros por contribuyente si la realizan de forma individual.

Como ves esta deducción es muy importante ya que puede rebajar en 1.356 euros menos que pagarás de Renta.

Revisa cuánto pagas de hipoteca y valora si te interesa realizar amortizaciones anticipadas a fin de llegar al limite indicado.

Existen deducciones autonómicas relacionadas con la vivienda habitual, infórmate. 

Desgravan las reformas en vivienda habitual

Si has realizado reformas y/o rehabilitaciones en tu vivienda habitual para mejorar la eficiencia energética, higiene, salud, protección del medio ambiente, seguridad, estanqueidad y accesibilidad del edificio podrás reducirte el 10% del coste de dicha obra.

También existen deducciones autonómicas, infórmate.

Desgravar donaciones

Ser una buena persona siempre tiene recompensa, pero además Hacienda pone premio y te permite desgravar las donaciones que realizas a las ONGs, fundaciones o cualquier entidad acogida a la Ley 49/2002.

Te podrás desgravar un 75% de los primeros 150 euros donados a las Entidades anteriores  y un 30% del resto de sus aportaciones, que aumenta al 35% si la cantidad donada a una misma ONG no es inferior en los últimos tres años.

También te puedes deducir un 10% por donativos a otras fundaciones y asociaciones declaradas de utilidad pública no acogidas a la Ley 49/2002.

¿En qué casilla de la renta se ponen las donaciones? Los donativos a entidades reguladas en la Ley 49/2002 de 23 de diciembre, casilla 723.

Los donativos a fundaciones y asociaciones de utilidad pública no comprendidas en la Ley 49/2002 de 23 de Diciembre, se ponen en la casilla 724.

Las cuotas de afiliación y aportaciones a partidos políticos federaciones, coaliciones o agrupaciones electorales, casilla 725.

Por último también debes tener en cuenta la Deducción en la declaración de la renta por donaciones según comunidades autónomas (casillas 870-1112 según CCAA.

¿Qué gastos desgravan en la declaración de la renta?

Colegios Profesionales

La cuota de los colegios profesionales se indica en la casilla 005 y desgrava en hacienda siempre que la colegiación sea obligatoria y con un límite de 500€ anuales.

Por ejemplo, los abogados, arquitectos o médicos, pueden desgravarse las cuotas a colegios profesionales en la declaración de la renta sí es que son obligatorias para ejercer, y

Cuotas Sindicales

Los gastos sindicales, el importe de las cuotas pagadas al sindicato al que estés afiliado, son deducibles en la declaración de la Renta 2020. Las aportaciones anuales realizadas a sindicatos pueden suponer un ahorro de entre el 20 y 35%, según los casos.

La cantidad a deducir hay que ponerla en el espacio reservado a «Cuotas satisfechas a sindicatos» y hay que comprobar que en el borrador venga incluido ya que Hacienda, generalmente, no lo incluye.

La casilla en la que se añaden los pagos realizados a sindicatos es la casilla 14: Cuotas satisfechas a sindicatos.

Desgrava gastos de abogados

Además, si por alguna causa has llevado a tu Empresa a los Jugados podrás desgravarte los gastos en abogados para defenderte frente a la empresa, con el límite de 300 euros anuales;

Movilidad geográfica

Si estabas desempleado e inscrito como tal en la oficina de empleo y aceptas un puesto de trabajo que  te obligue a cambiar de residencia habitual, podrás desgravar los gastos que pueda originar la movilidad geográfica del empleado y que asciende a los 2.000 euros.

Viviendas y Locales Vacíos

Las viviendas y locales vacíos generan lo que se denomina «imputación de rentas inmobiliarias«. Este «ingreso» que se vio empeorado con la reforma del 2015, no lo podemos olvidar a fin de revisar y confirmar que siga siendo de nuestra propiedad, o que la situación no haya cambiado.

Nuevas deducciones para las familias

Las familias numerosas han visto ampliadas sus deducciones fiscales pasando de un importe de reducción de 1.200 euros a 2.400 euros.

Para las madres trabajadoras dadas de alta en la Seguridad Social, tienen derecho a una retribución de 1.200 euros anuales por cada hijo hasta que cumpla tres años.

Puedes leer también Los 10 olvidos más frecuentes que conviene repasar antes de confirmar el borrador de Renta, según Gestha y ampliar información.

Como Agente de Seguros queremos ofrecerte la información que necesitas sobre que seguros desgravan en la declaración de la renta, contacta con tu Agente de Seguros SEGURCORAZON ahora