20 cuestiones clave de los planes de pensiones

Jubilación: tipos y características

La jubilación es el momento en que el partícipe accede a los beneficios del sistema de pensiones, una vez que cumple con los requisitos establecidos, ya sea por la edad ordinaria o por jubilación anticipada. Dependiendo de la situación, la jubilación puede darse de las siguientes formas:

Jubilación ordinaria

Es el momento en que el partícipe accede a la jubilación una vez cumplida la edad de jubilación establecida por la Seguridad Social. En España, esta edad es generalmente de 65 años, aunque varía según los años cotizados y otros factores.

Jubilación anticipada

Se refiere a cuando el partícipe decide jubilarse antes de la edad estándar establecida por la Seguridad Social. Este tipo de jubilación puede estar sujeta a penalizaciones por anticipación.

Jubilación posterior

Es cuando el partícipe decide seguir trabajando después de la edad estándar de jubilación. En este caso, puede seguir cotizando a la Seguridad Social y recibiendo un incremento en la pensión una vez que finalmente se jubile.

Jubilación para personas en situación especial

Si el partícipe no puede acceder a la jubilación, por ejemplo, en el caso de amas de casa o personas que no cotizan al régimen de la Seguridad Social, se considerará que la jubilación se produce cuando el partícipe cumpla los 65 años de edad, independientemente de su situación laboral.

Jubilación parcial

La jubilación parcial se produce cuando una persona, habiendo cumplido los 60 años, reduce su jornada laboral de manera parcial. Esta modalidad está vinculada a un contrato de trabajo a tiempo parcial y puede ir acompañada de un contrato de relevo, en el que un trabajador desempleado o con contrato temporal asume parte de las responsabilidades laborales del jubilado.

Jubilación avanzada (a partir de los 60 años)

La jubilación avanzada se puede dar cuando el partícipe no está trabajando, pero aún no puede acceder a la jubilación de la Seguridad Social. Esta modalidad de jubilación permite acceder a las prestaciones del plan de pensiones, aunque el acceso a la jubilación en la Seguridad Social solo se producirá cuando el partícipe cumpla los 65 años de edad.

Una vez comprendidos los distintos tipos y características de la jubilación, resulta evidente la importancia de contar con un respaldo económico que complemente las pensiones públicas, especialmente en un escenario de incertidumbre como el actual. Es aquí donde entran en juego los planes de pensiones, herramientas clave.

Conocer en detalle qué es un plan de pensiones, cómo funciona y cuáles son sus beneficios te permitirá tomar decisiones más informadas para asegurar tu tranquilidad futura. A continuación, te explicamos las cuestiones clave que debes tener en cuenta sobre la jubilación y el plan de pensiones en 2024.

1. ¿Qué es un plan de pensiones?

Un plan de pensiones es un vehículo de ahorro privado destinado a complementar la pensión pública de jubilación. Se trata de una fórmula de ahorro voluntaria que no sustituye la pensión pública, sino que la complementa, proporcionándote una fuente adicional de ingresos cuando llegue el momento de la jubilación.

Los planes de pensiones están regulados por la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, y aunque su finalidad es el ahorro a largo plazo, también permiten el rescate anticipado en casos excepcionales, como invalidez o fallecimiento.

Una de sus principales ventajas es que las aportaciones a estos planes se pueden deducir de la base imponible del IRPF, lo que permite pagar menos impuestos mientras ahorramos para el futuro.

2. ¿Qué es un fondo de pensiones?

Un fondo de pensiones es el vehículo en el que se agrupan las aportaciones realizadas a un plan de pensiones. Todos los planes de pensiones deben estar adscritos a un fondo, que es el responsable de gestionar y invertir el dinero de los partícipes.

Este fondo es administrado por una Entidad Gestora, que se encarga de seleccionar las inversiones adecuadas, mientras que la Entidad Depositaria es la encargada de la custodia y el depósito del patrimonio, asegurando que las inversiones se gestionen correctamente.

El valor del fondo se determina por las aportaciones realizadas, los rendimientos obtenidos de las inversiones y los gastos imputables. Los derechos generados por las aportaciones se conocen como Derechos Consolidados, que representan el saldo acumulado de cada partícipe y se utilizan para calcular las prestaciones futuras.

3. ¿Qué ventajas tienen los planes de pensiones?

Los planes de pensiones ofrecen importantes ventajas fiscales. Las aportaciones que realices pueden reducir la base imponible del IRPF, lo que disminuye el tipo impositivo que se aplica a tu renta total. Esto significa que, cuanto más aportes, menor será el porcentaje de impuestos que tendrás que pagar, haciendo que el beneficio fiscal sea significativo.

Además, los planes de pensiones no solo ofrecen esta ventaja fiscal, sino que también puedes obtener rentabilidad financiera a través de las inversiones realizadas por el fondo. Esto convierte a los planes de pensiones en uno de los productos más atractivos desde el punto de vista financiero-fiscal.

Otras ventajas incluyen la flexibilidad para realizar aportaciones en cualquier momento, la posibilidad de traspasos ilimitados entre planes de pensiones o incluso entre planes de pensiones y planes de previsión asegurados. También existen diversas modalidades de cobro, adaptándose a las necesidades de cada ahorrador.

4. ¿Qué modalidades de planes de pensiones existen?

Existen tres modalidades de planes de pensiones, según quién los constituya y a quién estén dirigidos:

Sistema individual

Estos planes son promovidos por entidades financieras (promotoras) y pueden ser contratados por cualquier persona física (partícipes). Se enmarcan en la previsión social individual y privada. Los partícipes pueden realizar aportaciones, incluyendo personas con discapacidad bajo un régimen especial.

Sistema de empleo

Son promovidos por empresas como un beneficio social para sus empleados, surgiendo a partir de compromisos adquiridos con los trabajadores mediante acuerdos colectivos o convenios de empresa.

• • En los planes de empleo, tanto las empresas como los empleados pueden realizar aportaciones.
  • Desde 2023, se han incorporado los Planes de Pensiones de Empleo Simplificados, que pueden ser promovidos por sectores empresariales, administraciones públicas, asociaciones de autónomos, sindicatos o mutualidades.

Si te interesa esta modalidad, te recomendamos leer nuestro post Plan de Pensiones de Empresa.

Sistema asociado

Este sistema es promovido por asociaciones o sindicatos para sus miembros o afiliados. En este caso, las aportaciones pueden ser realizadas por los partícipes según las condiciones establecidas.

5. ¿Qué modalidades de inversión existen?

Existe una gran diversidad de planes de pensiones y, según su política de inversión, podemos dividirlos en 4 grupos:

• Renta fija: invierten en instrumentos de deuda pública o privada.
• Renta variable: invierten en acciones de compañías cotizadas.
• Renta mixta: se mezcla la renta variable con la renta fija.
• Plan de previsión asegurado.

¿Qué es un plan de previsión asegurado?

Un Plan de Previsión Asegurado (PPA) es un instrumento de ahorro para la jubilación con características muy similares a las de un plan de pensiones. La principal diferencia es que los PPA son seguros de vida-ahorro en lugar de fondos de pensiones, lo que significa que se integran dentro de una póliza de seguros.

Al igual que los planes de pensiones, los PPA permiten ahorrar de cara a la jubilación y ofrecen las mismas ventajas fiscales. Además, garantizan un tipo de interés técnico que asegura un rendimiento mínimo, lo que aporta un nivel de seguridad adicional frente a la volatilidad de los mercados.

Como un Plan de Pensiones se trata de un ahorro a largo plazo, se considera interesante invertir en renta variable, cuando hay un horizonte superior a 10 años, e ir bajando el riesgo de la inversión, a renta mixta y a renta fija, para finalizar en PPA conforme nos vamos acercando a la jubilación.

6. ¿Qué personas intervienen en un plan de pensiones?

En un plan de pensiones participan las siguientes figuras:

1. Promotor del plan:
   Es cualquier entidad, empresa o sociedad que impulsa la creación del plan, ya sea como parte de sus compromisos sociales o con el objetivo de fomentar el ahorro entre los partícipes.

2. Partícipes:
   Son las personas físicas a cuyo favor se crea el plan. Su finalidad es protegerlos frente a contingencias como la jubilación, incapacidad, dependencia o fallecimiento.

3. Beneficiarios:
   Son las personas con derecho a recibir las prestaciones del plan.

   • En las contingencias de jubilación, incapacidad o dependencia, el beneficiario suele coincidir con el partícipe.
   • En caso de fallecimiento, el beneficiario será la persona designada por el partícipe.

Además, es importante destacar que la herencia de los derechos de un plan de pensiones varía según el tipo de producto: un Plan de Pensiones Individual se transmite como un producto financiero, mientras que un Plan de Previsión Asegurado se trata como un seguro de vida.

7. ¿Cómo rescatar el plan de pensiones?

Cuando llegue el momento de acceder a tu plan de pensiones, puedes elegir entre varias formas de rescate, dependiendo de tus necesidades y objetivos financieros. Existen cuatro modalidades principales para recibir los pagos de tu pensión de jubilación:

1. Pago único (capital)

Consiste en un pago único al momento de la contingencia (la jubilación), o bien, en un pago diferido a una fecha futura de tu elección. Esta opción te otorga una cantidad global en el momento que decidas rescatarla.

2. Renta

El rescate puede realizarse mediante pagos sucesivos con periodicidad regular, al menos uno de ellos debe ser anual. Existen dos tipos:

• Renta Temporal: Durante un período determinado.
• Renta Vitalicia: Durante toda tu vida.

3. Combinación de capital y renta

Puedes optar por una combinación entre ambas modalidades, recibiendo una parte en forma de capital y el resto como renta.

4. Disposición en cuotas

Esta modalidad permite fijar tanto la cuantía como las fechas de los pagos, brindándote flexibilidad para gestionar tus recursos de acuerdo a tus necesidades.

Elegir la forma de rescatar tu pensión es una decisión personal que debe considerar tus necesidades económicas, pero aquí te damos algunas recomendaciones para optimizar la forma en que rescatas tu plan de pensiones:

• No rescatar el plan de pensiones el mismo año de la jubilación: Los rescates se consideran rendimientos de trabajo y se suman a tu base imponible. Esto podría aumentar tu tributación en el año de jubilación.

• Evitar rescatar el plan en forma de capital: Si eliges un pago único (capital), la retención será más alta y podrías pagar más impuestos. Es mejor planificar este rescate de manera que minimices la carga fiscal.

• Considera la renta mensual como una opción inteligente: Recuerda que el plan de pensiones está diseñado para complementar tu jubilación, por lo que lo más prudente es rescatarlo en forma de renta mensual, lo que te permitirá tener ingresos regulares y más control sobre tu flujo de dinero.

Es recomendable realizar un estudio personalizado que tenga en cuenta tanto tus necesidades económicas como la planificación fiscal. Con una calculadora fiscal, podrás tomar una decisión más informada sobre la mejor opción para ti.

8. ¿Qué contingencias cubre un plan de pensiones? ¿en qué casos se puede rescatar?

Los planes de pensiones permiten rescatar el dinero en determinadas contingencias, además de la jubilación. Las principales circunstancias son:

1. Incapacidad permanente: Incluye la incapacidad laboral total y permanente para la profesión habitual, o absoluta y permanente para todo trabajo, así como la gran invalidez.

2. Dependencia severa o gran dependencia: Si el partícipe sufre una situación de dependencia extrema.

3. Fallecimiento: En caso de fallecimiento del titular del plan, los beneficiarios o herederos legales pueden acceder al rescate.

Además, existen supuestos excepcionales de liquidez que permiten rescatar el plan de pensiones antes de la jubilación:

• Enfermedad grave del partícipe, su cónyuge, ascendientes o descendientes.
• Desempleo de larga duración sin prestación por desempleo.
• Desde 2025, se permitirá el rescate de planes con al menos 10 años de antigüedad, independientemente de la situación del partícipe.

9. ¿Cuáles son los límites de aportación a planes de pensiones?

El partícipe tiene la flexibilidad de decidir cuánto aportar a su plan de pensiones, ajustándose a sus objetivos de ahorro. Las aportaciones pueden ser periódicas (mensuales, trimestrales o anuales) o esporádicas, y se pueden paralizar o reanudar según las necesidades del partícipe.

Desde 2023, la aportación máxima anual a un plan de pensiones individual es de 1.500 euros. Este límite puede incrementarse en 8.500 euros adicionales (hasta un máximo total de 10.000 euros) si se trata de contribuciones empresariales, o de aportaciones del trabajador a un instrumento de previsión social equivalente, siempre que sean iguales o inferiores a la contribución empresarial.

Para alcanzar una pensión deseada, se recomienda que el ahorro individual o familiar ronde el 10% de los ingresos mensuales, aunque esta cifra puede variar según las necesidades y objetivos personales.

10. ¿Qué ocurre si he excedido los límites financieros?

Si excedes los límites de aportación a planes de pensiones, puedes retirar el exceso antes del 30 de junio del año siguiente sin sanciones. Pasada esta fecha, el incumplimiento conlleva una multa del 50% sobre el importe excedido.

La devolución del exceso se realiza con cargo a los derechos consolidados del partícipe. En este proceso:

• Si el exceso proviene de aportaciones conjuntas entre empresa y partícipe, se devolverán primero las aportaciones del partícipe.
• En caso de concurrencia entre aportaciones a planes individuales, asociados o de empleo, se retirarán en primer lugar las aportaciones al plan individual o asociado.

Es importante destacar que cualquier rentabilidad imputable al exceso permanecerá en el patrimonio del fondo si es positiva, pero será responsabilidad del partícipe si resulta negativa.

11. ¿Qué coste tiene un plan de pensiones?

Los planes de pensiones tienen asociados ciertos gastos y comisiones que el partícipe debe considerar. Estos gastos suelen ser descontados del valor de la inversión de forma periódica. Los principales gastos son:

Comisión de Gestión

Es la comisión que cobra la entidad gestora por administrar y gestionar el fondo de pensiones. Esta comisión varía en función del tipo de fondo y, por ley, no puede superar:

• 1,5% anual sobre el valor de la cuenta de posición para fondos de renta variable.
• 1,3% anual para fondos de renta mixta.
• 0,85% anual para fondos de renta fija.

En algunos casos, esta comisión puede ser sustituida por una comisión fija del 1,2% anual sobre el valor de las cuentas de posición, además de un 9% de la cuenta de resultados.

Comisión de Depositaria

La comisión de depositaria es la que cobra la entidad encargada de custodiar los activos del plan. Esta comisión no puede superar el 0,25% anual sobre el valor de la cuenta de posición.

12. ¿Puedo contratar más de un plan de pensiones a la vez?

Sí, es posible contratar más de un plan de pensiones, ya que no hay limitaciones en cuanto al número de planes. Sin embargo, la suma de las aportaciones a todos ellos no puede superar el límite anual máximo de 1.500 euros (salvo si hay contribuciones empresariales).

Contar con varios planes permite diversificar riesgos al combinar diferentes estrategias de inversión, como planes de renta fija, renta variable o mixta, lo que puede mejorar los rendimientos a largo plazo.

13. ¿Puedo contratar un plan de pensiones si estoy en el paro?

Sí, aunque estés desempleado puedes contratar un plan de pensiones y realizar aportaciones si lo deseas. Esto te permitirá seguir ahorrando para tu jubilación y beneficiarte de las ventajas fiscales en el momento del rescate.

Además, si estás casado, tu cónyuge puede realizar aportaciones a tu favor y beneficiarse de una reducción adicional en su base imponible del IRPF. El límite máximo para estas aportaciones es de 1.000 euros anuales, y este beneficio es independiente de las reducciones que pueda aplicar en sus propias aportaciones a su plan de pensiones.

15. ¿Puedo realizar traspasos entre planes de pensiones?

Es posible traspasar los derechos consolidados entre planes de pensiones sin ningún impacto fiscal o económico. Este proceso permite cambiar de una gestora a otra o entre diferentes planes dentro de la misma entidad. Las principales características del traspaso son:

1. Plazos:

   • Entre gestoras distintas: máximo de 5 días hábiles desde la presentación de la documentación.
   • Dentro de la misma gestora: 2 días hábiles.

2. Coste:
   El traspaso no genera ningún gasto adicional para el partícipe.

3. Estrategia recomendada:
   Es aconsejable revisar la rentabilidad y condiciones de los planes, priorizando estos aspectos sobre regalos o incentivos que ofrecen las campañas de traspaso. A medida que se acerca la jubilación, puede ser útil concentrar los derechos consolidados en un solo plan para facilitar el rescate, ya sea en forma de capital único o renta.

Consejo: Diversificar tu capital es clave en las etapas de acumulación, pero unificar los derechos en la etapa de rescate puede simplificar la gestión de tus ahorros.

16. ¿Hay tratamiento especial si el partícipe tiene una discapacidad?

Los planes de pensiones cuentan con un régimen especial para partícipes en situación de discapacidad. Este régimen aplica a personas con los siguientes grados de discapacidad:

• Discapacidad física o sensorial: Igual o superior al 65%.
• Discapacidad psíquica: Igual o superior al 33%.
• Incapacidad declarada judicialmente: Independientemente de su grado.

Límites financieros

• Aportaciones del propio partícipe con discapacidad:
  El límite máximo anual se amplía hasta 24.250 €. Para acogerse a este régimen, el partícipe debe adherirse expresamente, ya sea directamente o a través de su representante legal.
• Aportaciones de terceros (familiares o tutores):
  Personas con relación de parentesco o tutoría con el partícipe pueden realizar aportaciones a su plan. Estas aportaciones tienen un límite financiero de 10.000 € anuales por persona, que no afecta los límites de aportaciones a sus propios planes de pensiones.
• Límite conjunto anual:
  La suma total de todas las aportaciones (del partícipe y de terceros) no puede exceder los 24.250 € al año.

Consideraciones adicionales

• Sin ingresos exigidos: A los partícipes con discapacidad no se les exige la obtención de rendimientos de trabajo o actividades económicas para realizar aportaciones a su plan.
• Particularidades del régimen especial: Incluye especificidades respecto a las contingencias cubiertas, los supuestos excepcionales de liquidez y la forma en que se perciben las prestaciones.

Este régimen busca favorecer el ahorro y la previsión para las personas con discapacidad, facilitando además el apoyo económico de familiares y tutores.

17. ¿Cuándo iniciar las aportaciones a un plan de pensiones?

No existe una edad concreta para comenzar a realizar aportaciones a un plan de pensiones. Sin embargo, la regla general es que cuanto antes empieces, mejor. Iniciar con antelación te permite aprovechar el beneficio del interés compuesto a lo largo de los años y reducir el esfuerzo mensual necesario para alcanzar tus objetivos.

Menores de 30 años

Iniciar las aportaciones a un plan de pensiones a una edad temprana (menores de 30 años) es una de las decisiones más acertadas. En este caso, tienes un horizonte temporal largo, lo que te permite asumir mayores riesgos y destinar aportaciones más pequeñas. Puedes optar por renta variable (acciones, fondos de renta variable) para aprovechar los rendimientos potencialmente más altos a largo plazo.

• Ventajas: Aportaciones mensuales más bajas.
• Riesgo: Puedes asumir un mayor riesgo debido al largo plazo antes de la jubilación.

Entre 30 y 40 años

Este es un tramo de edad común en el que muchas personas comienzan a invertir, especialmente si se ha retrasado la participación en el mercado laboral. A partir de los 30 años, la capacidad de ahorro puede ser mayor, pero también es recomendable hacer un esfuerzo mayor en las aportaciones mensuales, dado que el tiempo para acumular capital es más reducido que en el caso de los menores de 30.

• Estrategia: Diversificar las inversiones en una combinación de renta fija, mixta y variable. Esto te permite equilibrar el riesgo y aprovechar los diferentes tipos de rendimientos.

18. ¿Qué alternativas existen al plan de pensiones?

Existen diversas alternativas al plan de pensiones que pueden ajustarse a tus necesidades tanto presentes como futuras. Es fundamental seleccionar el producto adecuado según tu situación financiera y tus objetivos a largo plazo.

1. Seguros de ahorro garantizados

Si no tienes una necesidad inmediata de desgravación fiscal, pero aún así deseas un producto de ahorro seguro, los seguros de ahorro garantizados (PIAS, SIALP) pueden ser una excelente alternativa. Estos productos están diseñados para ofrecer seguridad en la rentabilidad y permitir un crecimiento sin riesgo, con la ventaja de ofrecer exenciones fiscales a largo plazo.

2. Seguros de ahorro variables

Otra opción para quienes buscan más flexibilidad y potencial de rentabilidad es el seguro de ahorro variable (como el PIAS o Unit Linked). Estos productos permiten la inversión en fondos de inversión dentro del seguro, lo que puede generar una rentabilidad mayor en función de los mercados, aunque con un nivel de riesgo más alto.

19. ¿Cómo se aplican los tratamientos fiscales en los territorios forales?

Es importante tener en cuenta que, en Navarra y el País Vasco, las aportaciones realizadas por los partícipes tienen un tratamiento fiscal y límites específicos que difieren de los establecidos en esta guía. En estos casos, se recomienda consultar el régimen fiscal particular de cada territorio para obtener información detallada.

20. ¿En qué entidad financiera o compañía aseguradora invertir mi dinero?

Cuando decides invertir en un Plan de Pensiones o Plan de Previsión Asegurado (PPA), es fundamental elegir la entidad financiera o compañía aseguradora adecuada. Aquí te damos algunas pautas para tomar una decisión informada:

1. Comparar rentabilidades

Si ya tienes un plan contratado y deseas comparar rentabilidades, o si estás considerando nuevas opciones, plataformas como INVERCO ofrecen información actualizada sobre las rentabilidades de diferentes entidades y productos. Comparar estos datos te ayudará a seleccionar la opción que mejor se ajuste a tus expectativas.

2. Valorar la calidad de los productos

No solo es importante la rentabilidad, sino también la calidad de los productos que ofrece la entidad. Algunos aspectos a tener en cuenta son:

• Rentabilidad acumulada: Revisa la rentabilidad histórica para tener una idea clara de los rendimientos que han generado.
• Solvencia de la entidad: Es fundamental que la entidad financiera o aseguradora sea sólida y confiable. Asegúrate de que tiene los recursos suficientes para hacer frente a sus compromisos.

3. Asesoramiento profesional

En Segurcorazón, te ofrecemos un asesoramiento personalizado para ayudarte a elegir el plan que mejor se adapte a tus necesidades y objetivos financieros. Ya sea que estés buscando un Plan de Pensiones o un Plan de Previsión Asegurado, nuestro equipo te guiará en el proceso.

Para facilitar tu decisión, ponemos a tu disposición comparadores de planes de pensiones y fondos de inversión. Estos comparadores te permiten evaluar las opciones disponibles en el mercado y te ayudamos a determinar la conveniencia de tu actual plan, o si es momento de cambiar. ¿Hablamos?